Prezeranie a prepočet - Prepočet a uzavretie daňového priznania - DPH

V položke menu Prepočet a uzavretie daňového priznania v záložke Daňové priznanie je možné prepočítať konkrétne daňové priznanie, čo v praxi znamená, že systém vypočíta hodnotu jednotlivých riadkov daňového priznania DPH v súlade s platnou legislatívou. Pred jeho spracovaním je však veľmi dôležité skontrolovať daňové doklady, ktoré do daňového priznania vstupujú. Toto je možné vykonať v okne DPH => Daňové doklady na daňových priznaniach.

V záložke Daňové priznania vidíte zoznam založených daňových priznaní.

V hornej časti okna v riadku aktuálneho záznamu vidíte informáciu o spracovávanom daňovom priznaní, ktoré ste si vybrali. Kliknite na riadok vodiaceho stĺpca, na konkrétne daňové priznanie, s ktorým chcete pracovať. Automaticky sa dostanete do záložky Riadky DPH.

Záložka Riadky DPH

V záložke Riadky DPH sa zobrazujú všetky riadky daňového priznania s príslušnými hodnotami.

Voľbou sa aktualizujú jednotlivé riadky daňového priznania.

Voľbou máte možnosť vybrať typ exportu:

• Tlačivo daňového priznania Adobe xfdf - zobrazí v Adobe prehliadači tlačivo daňového priznania s aktuálnymi hodnotami. Tlačivo je možné iba zobraziť a vytlačiť, na uloženie je potrebná aplikácia Adobe Acrobat
• Tlačivo potvrdenia o podaní daňového priznania Adobe xfdf - zobrazí v Adobe prehliadači tlačivo potvrdenia o podaní daňového priznania s aktuálnymi hodnotami. Tlačivo je možné iba zobraziť a vytlačiť, na uloženie je potrebná aplikácia Adobe Acrobat
• XML súbor pre import DP cez portál DRSR - uloží vybraté daňové priznanie s aktuálnymi hodnotami do xml tvaru vhodného pre načítanie cez stránku www.drsr.sk
• Tlačivo vyhlásenia o podaní daňového priznania elektronickou formou Adobe xfdf - zobrazí v Adobe prehliadači tlačivo vyhlásenie o podaní daňového priznania s aktuálnymi hodnotami. Tlačivo je možné iba zobraziť a vytlačiť, na uloženie je potrebná aplikácia Adobe Acrobat
• XML export všetkých daňových dokladov na DP - vyexportuje zaradené daňové doklady na daňovom priznaní aj s ich položkami do xml tvaru
• XML daňového priznania SPIN - vyexportuje daňové priznanie v xml štruktúre.

Voľba Kontrola slúži na kontrolu nenasmerovaných položiek do tlačiva daňového priznania. Po spustení voľby sa zobrazia informácie o všetkých nenasmerovaných položkách.

Záložka Preúčtovanie koeficientom

Ak platiteľ dane realizuje zdaniteľné plnenia, pri ktorých má nárok na odpočet dane a zdaniteľné plnenia, pri ktorých má nárok len na pomerný odpočet alebo nemá nárok na odpočet, je potrebné odpočet dane upraviť podľa koeficientu. V záložke Preúčtovanie koeficientom preúčtuje systém sumu DPH, pri ktorej sa uplatňuje koeficient a tiež sumu DPH, pri ktorej nevzniká nárok na odpočet. Obe sumy zaúčtuje na analytické účty vytvorené na tento účel. Tieto účty sú zadefinované v okne Nastavenie preúčtovania DPH. Informáciu o daňovom priznaní ku ktorému prepočet vykonávate vidíte v riadku vybraného záznamu v pravom hornom rohu.

V záložke Preúčtovanie koeficientom kliknite na akciu ,po úspešnom spracovaní sa Vám zobrazí hláška Operácia skončila úspešne, kliknite na Ďalej, automaticky sa Vám zobrazí vytvorený účtovný doklad o preúčtovaní. Opakovaný prepočet pôvodný doklad zmaže a vytvorí nový s ďalším poradovým číslom.

Záložka Odvody DPH

Záložka Odvody DPH slúži na zaúčtovanie výslednej sumy záväzku/pohľadávky z DPH voči Daňovému úradu. Účet pre zaúčtovanie výslednej sumy záväzku/pohľadávky je nastavený v okne Nastavenie preúčtovania DPH.

V záložke Odvody DPH kliknite na akciu ,po úspešnom spracovaní sa Vám zobrazí hláška Operácia skončila úspešne, kliknite na Ďalej, automaticky sa Vám zobrazí vytvorený účtovný doklad o preúčtovaní. Opakovaný prepočet pôvodný doklad zmaže a vytvorí nový s ďalším poradovým číslom.

Záložka Uzavretie DPH

Cieľom uzavretia daňového priznania je zabrániť užívateľom vykonávať zmeny v daňových dokladoch, ktoré patria so spracovaného daňového priznania. Uzavretie sa odporúča vykonať, ak je daňové priznanie spracované, prípadne odovzdané daňovému úradu. Do formulára v záložke Uzavretie DP vpíšte dátum alebo vyberte z kalendára, ku ktorému je označené daňové priznanie uzavreté.

Už uzavreté daňové priznanie možno opätovne otvoriť vymazaním dátumu vo formulári Uzavretie DP a kliknutím na tlačidlo . Ak sa rozhodnete daňové priznanie opätovne otvoriť a následne vykonať zmenu v dokladoch zaradených na príslušnom daňovom priznaní, nezabudnite po ukončení zmien vykonať všetky operácie súvisiace so spracovaním daňového priznania DPH ešte raz. Prepočet daňového priznania ako aj preúčtovania súvisiace s jeho spracovaním možno opakovať.

V žiadnom prípade neotvárajte daňové priznanie DPH, ktoré už bolo odoslané daňovému úradu. Takéto daňové priznanie neprepočítavajte. Opravy daňových dokladov, ktoré sa nachádzajú na odoslanom daňovom priznaní je nutné riešiť v opravnom daňovom priznaní.

Záložka Smerované sumy do DP

V záložke Smerované sumy do DP sú zobrazené údaje o smerovaní položiek daňových dokladov do jednotlivých riadkov priznania podľa jednotlivých sadzieb. Údaje v záložke sú aktualizované po prepočítavaní daňového priznania.

Záložka Info

V záložke Info sú podrobne zobrazené niektoré prepočty súvisiace so spracovaním DPH, napríklad: prepočet lokálneho koeficientu K´ , prepočet ročného koeficientu K, výpočet riadku pre odpočítanie dane. Údaje v záložke Info sú aktualizované po prepočítaní daňového priznania DPH v záložke Prepočet DP.

Záložka Parametre prepočtu

V záložke Parametre prepočtu je možné zapísať doplňujúce hodnoty do tlačiva priznania DPH, napr. Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku, ktoré nie je možné automaticky vypočítať systémom.

Po zápise hodnôt je potrebné opätovne prepočítať priznanie ( v záložke Prepočet DPH ), aby sa doplnené hodnoty preniesli do priznania DPH.