DPH - Osobitná úprava uplatňovania dane na základe prijatia platby

Pijímať alebo vystavovať faktúry v osobitnej úprave uplatňovania DPH môžete len od obdobia rok 2016 a viac.

Nastavenia pre evidenciu faktúr

• Číselník firiem

Ak budete prijímať faktúry v osobitnej úprave uplatňovania DPH, je potrebné si naplniť v Číselníku firiem pre všetky firmy dátumy pre obdobie takéhoto režimu.

Ak aj vaša firma bude vystavovať faktúry v osobitnej úprave uplatňovania DPH, naplňte dátumy obdobia aj v Parametroch vlastnej firmy-Základné údaje:

Položku dátum Do nie je povinné vyplniť.

Kniha dodávateľských faktúr

V prípade, že vám bola dorúčená faktúra, na ktorej je zapísané: "Daň sa uplatňuje na základe prijatia platby" je potrebné, aby bola evidovaná iným režimom, v tzv. osobitnom režime.

Takto zaevidovaná faktúra nevstupuje do daňového priznania pri svojom zaevidovaní. Do daňového priznania vstupuje takáto faktúra alebo jej časť až po úhrade.

Pri čiastočnej úrade vstupuje do daní pomerom k údrade.

• Úpravy v hlavičke dodavateľskej faktúry

Vo formulári hlavičky dodávateľských faktúr sú pridané 2 položky :

• začiarkávacie políčko Upltň. DPH na základe prijatia platby sa prednaplní a zobrazí sa text, ktorý vysvetlí prednastavenie, ak evidujete takúto dodávateľskú faktúru

• stĺpec Upltň. DPH na základe prijatia platby - je to logická položka (ÁNO/NIE) v zozname faktúr

Prednastaplnené bude, ak dátum UZP faktúry spadne do obdobia, v ktorom dodávateľ využíva úpravu uplatňovania DPH.

Kniha odberateľských faktúr

• Úpravy v hlavičke odberateľskej faktúry

Vo formulári sú pridane 2 položky :

• začiarkávacie políčko Upltň. DPH na základe prijatia platby sa prednaplní a zobrazí sa text, ktorý vysvetlí prednastavenie, ak vystavujete faktúru

Prednastavená bude, ak dátum UZP spadne do obdobia, v ktorom vlastná firma využíva úpravu uplatňovania DPH.

• stĺpec Upltň. DPH na základe prijatia platby - je to logická položka (ÁNO/NIE) v zozname faktúr

Takáto faktúra musí obsahovať aj zreteľnú a čitateľnú slovnú informáciu : " Daň sa uplatňuje na základe prijatia platby."

Text si pridajte do číselníka textov, resp. na druh dokladu.

Spracovanie daňových dokladov v osobitnej úprave

Funkčnosť bude plne sprístupnená až po zaplatení RAP na rok 2016.

Vo voľbe DPH - Daňové doklady sú doplnené dve nové okná:

• Daňové doklady na vstupe - osobitná úprava
• Daňové doklady na výstupe - osobitná úprava

Daňový doklad k dodávateľskej faktúre zaevidovanej v osobitnom režime

Daňový doklad k dodávateľskej faktúre zaevidovanej v osobitnom režime sa zobrazí v okne Daňové doklady na vstupe - osobitná úprava.

V okne pribudla možnosť filtrovať doklady pomocou výberu v jeho hornej časti.

Po uhradení si dotiahnite dátum úhrady akciou Zobraziť - prepísanie dátumu úhrady (tretia ikona zľava ).

Potom vytvoríte daňový doklad k tejto úhrade akciou Zobraziť - Vytvoriť daňový doklad podľa úhrady ( druhá ikona zľava ).

Vyberte daňové obdobie a kliknite na OK:

Vytvorí sa daňový doklad pomerne k výške uhradenej čiastky a automaticky sa prenesie do DD na vstupe - uplatnené.

Všetky takéto doklady majú v zozname okna v poslednom stĺpci zapísanú informáciu, že sú v osobitnom režime.

Spustite spracovanie daňového priznania k DPH.

Ak vám zostane v osobitnom režime neuplatnený doklad, program vás na to pri spracovani DPH upozorní v informačnom okne.