Saldokonto - Definícia - Postúpenie pohľadávok a záväzkov - Účtovníctvo

V praxi dochádzka k situácii, kedy sú pohľadávky/záväzky postúpené z jednej firmy na firmu inú, t.j. dochádza k postúpeniu pohľadávok/záväzkov. Pri postúpení vzniká interný účtovný doklad, ktorý preúčtuje pôvodnú pohľadávku/záväzok do saldokonta postúpených pohľadávok alebo saldokonta postúpených záväzkov. V pôvodnom saldokonte sa tak pohľadávka/záväzok zaradí medzi vypárované položky. V novom saldokonte je pohľadávka/záväzok zaradená v saldokonte postúpených pohľadávok/záväzkov medzi nevypárovanými položkami.

Predpoklady pre korektné fungovanie postúpenia pohľadávok resp. záväzkov:

Ak chcete postupovať pohľadávky/záväzky, potom musí v systéme existovať v okne Definícia saldokonta, saldokonto postúpených pohľadávok/záväzkov. Príklad nastavenia saldokonta postúpených pohľadávok v okne Definícia saldokonta. Obdobným spôsobom zadefinujete nastavenia aj pre postúpenie záväzkov.

Do saldokonta postúpených pohľadávok a saldokonta postúpených záväzkov musia byť nasmerované tie analytické účty, na ktoré budú preúčtované postúpené pohľadávky a záväzky.

V hornej časti okna Postúpenie pohľadávok a záväzkov je dátumový filter a vyberač na evidenciu.

• Dátumový vyberač Od-Do - podľa zadania dátumu sa zobrazia položky, kde dátum vystavenia faktúry patrí do zadaného intervalu.

• Vyberač Saldokonta - vo vyberači sa zobrazia len tie saldokonta ( z okna Definície saldokonta), ktoré majú v definícii saldokonta evidencie Dodávateľská faktúra alebo Odberateľská faktúra.

• Otvorená suma - suma, ktorú zostáva uhradit

• Postúpená suma - tento stĺpec je predplnený hodnotou z otvorenej sumy. Stĺpec je editovateľný v tom prípade, ak nie je vyplnená suma v stĺpci Postúpená suma v CM. Hodnotu v stĺpci postúpená suma je možné meniť.

• Otvorená suma v CM - je to suma v CM, ktorú zostáva uhradiť. V prípade, že položky týkajúce sa jedného párovacieho symbolu nie sú naúčtované v jednej mene, tak sa v tomto stĺpci nezobrazí žiadna hodnota.

• Postúpená suma v CM - je preplnená hodnotou z Otvorená suma v CM, stĺpec je editovateľný, používateľ môže hodnotu meniť.

Postup:

1. Myšou označte položky saldokonta, ktoré si želáte postúpiť (Ctrl + ľavé tlačidlo myši pre označenie „nesusediacich“ záznamov, Shift + ľavé tlačidlo myši pre označenie skupiny bezprostredne za sebou nasledujúcich záznamov). Položku saldokonta možno postúpiť v plnej výške alebo len jej čiastkovú sumu. Ak chcete postúpiť iba časť položky, zapíšte sumu určenú na postúpenie do stĺpca Postúpená suma alebo Postúpená suma v CM.

2. Kliknite na akciu Vykonať.

3. Vyplňte vyskakovacie okno Postúpenie pohľadávok a záväzkov:

• Doklad - vyberte z vyberača číselníka Druh dokladu

• Číslo - nemusíte vypĺňať, systém automaticky doplní číslo účtovného dokladu

• Dátum - vyberte z dátumového vyberača dátum účtovnéh dokladu

• Text - je to text účtovného dokladu. Podľa evidencie vybraného saldokonta sa predplní text. Pre Odberateľské saldokonto sa predplní text Postúpená pohľadávka a pre Dodávateľské saldokonto sa predplní text Postúpený záväzok.

• Účet - výber z účtovného rozvrhu. Vo vyberači sa zobrazia tie analytické účty, ktoré sú smerované do saldokonta postúpených pohľadávok a záväzkov.

4. Stlačte O.K

Systém vytvoril účtovný doklad podľa zadaných parametrov. Doklad sa nachádza v okne Interný účtovný doklad.

Pri postúpení vznikol účtovný doklad, ktorý preúčtoval položku z pôvodného saldokonta (saldokonta odberateľských/dodávateľských faktúr) do saldokonta postúpených pohľadávok/záväzkov. V pôvodnom saldokonte sa postúpená položka nachádza medzi vypárovanými položkami, v saldokonte postúpených pohľadávok/záväzkov sa postúpená položka nachádza medzi nevypárovanými položkami.