DPH - DPH MOSS

DPH MOSS

Osobitná úprava MOSS (Mini One Stop Shop ), sa týka poskytovateľov, ktorí poskytujú telekomunikačné služby, služby rozhlasového a televízneho vysielania a elektronické služby zákazníkom usadeným na území Európskej únie.

Z okna DPH MOSS je možné vyexportovať hlásenie DPH z elektronických služieb fakturované fyzickým osobám usadeným v EU.

V prvej záložke je potrebné vyplniť Názov a Obdobie, ktorého sa bude výkaz tykať. Údaje uložiť akciou Zapísať.

Položky z okna Odberateľská faktúra a z okna Daňové doklady účtované cez interné doklady (Uskutočnené) sa do uvedeného okna dostanú akciou Predplniť. Systém potrebuje na doplnenie hodnôt v tuzemskej mene kurz prepočtu platný dňa Obdobie Do.

Po doplnení kurzu do kurzového lístka a stlačení akcie Predplniť , systém doplní faktúry, ktoré spadajú do uvedeného obdobia.

Akciou Špecialny export je možné vyexportovať xml, ktoré po uložení na disk je možné naimportovať na stránku finančnej správy.

Náležitosti pred samotnou prácou:

1/ Do číselníka Položky daňového dokladu doplniť sadzby pre jednotlivé krajiny.

Dôležité: Pole: Skratka typu PDP musí začínať na: MOSS_xxxxx.

K uvedeným sadzbám priradiť číslo analytického účtu.

2/ V číselníku Druh daňového dokladu založiť nový druh, ktorý bude v poli ISO A2 obsahovať krajinu.

Následne je potrebné v druhej záložke doplniť sadzby platn0 v danej krajine.

3/ V okne Odberateľská faktúra v poli Druh daňového pohybu musí byť vybraný práve ten druh daňového dokladu, ktorý obsahuje sadzby daného štátu.

Vysvetlenie jednotlivých stĺpcov v okne DPH MOSS, záložka Položky výkazu

1. Suma základov v cudzej mene - celková suma základov v cudzej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec Základ v CM

2. Suma DPH v cudzej mene - celková suma DPH v cudzej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec DPH v CM

3. Suma základov v domácej mene - celková suma základov v domácej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec Základ v DM

4. Suma DPH v domácej mene - celková suma DPH v domácej mene pre jednotlivé štáty, napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec DPH v DM

5. Celková suma základov v DM - celková suma základov v EUR pre jednotlivé štáty napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec Základ v DM

6. Celková suma DPH v DM - celková suma DPH v EUR pre jednotlivé štáty napočítanej zo záložky Dd vo výkaze stĺpec DPH v DM

7. Suma DPH v DM - je vypočítaná suma DPH = sadzba DPH * suma základov DM v záložke Položky výkazu

Okno sa zobrazí po spustení setupu

DPH OSS platné od 1.7. 2021

Osobitná úprava dane OSS (One Stop Shop) - schému pre Úniu využívajú:

- poskytovatelia služieb usadení v EÚ, ktorí poskytujú služby nezdaniteľným osobám s miestom dodania určeným § 16 zákona o DPH v členskom štáte, v ktorom poskytovateľ nie je usadený,

- dodávatelia tovaru na diaľku na území EÚ, ktorí dodávajú tovar zákazníkom neidentifikovaným k DPH, do členských štátov, v ktorom dodávatelia nie sú usadení,

- prevádzkovatelia elektronického rozhrania, ktorí síce nie sú priamymi dodávateľmi tovaru, ale vo svojej podstate uľahčujú dodávanie tovaru na diaľku na území EÚ "pôvodným" dodávateľom, a z tohto dôvodu sa považujú za dodávateľov tovaru na diaľku, ak „pôvodný“ dodávateľ nie je usadený v EÚ.

Nastavenia

1/ Užívateľ si zadefinuje sadzby DPH v okne Položky daňového dokladu pre jednotlivé krajiny.

Dôležité nastavenie:

a) Skratka položky daňového dokladu sa musí začínať na: MOSS_

b) pri každej položke daňového dokladu musí byť vybratá Kategória: Tovar alebo Služba. (v kategórii pre položky daňového dokladu pre OSS neodporúčame vybrať kategóriu prázdnu alebo Tovar alebo Služba. V oboch prípadoch potom spracovanie výkazu neprebehne korektne. V prípade výberu Tovar alebo Služba bude takáto sadzba systémom identifikovaná ako Služba. V prípade, že nebude na položke daňového dokladu vybratá žiadna kategória a pole zostane prázdne, tak takéto faktúry nebudú zahrnuté v xml exporte.)

2/ Jednotlivé položky daňového dokladu - Základ a DPH spolu zväzbiť v okne Položky daňového dokladu, záložka Väzba položky DP

3/ K jednotlivým položkám v okne Položky daňového dokladu, záložka Účty položky DP zadefinovať analytické účty

4/ V číselníku Druh daňového dokladu založiť nový druh, ktorý bude v poli ISO A2 obsahovať krajinu. A následne je potrebné v druhej záložke doplniť sadzby platné v danej krajine.

5/ V okne Odberateľská faktúra v poli Druh daňového pohybu musí byť vybraný práve ten druh daňového dokladu, ktorý obsahuje sadzby daného štátu.

Práca v okne DPH OSS

V prvej záložke užívateľ zadefinuje Názov výkazu a obdobie, za ktoré bude výkaz spracovaný. Akciou Predplniť sa predplnia hodnoty do výkazu. Hodnoty sú predpĺňané na základe skratky položky daňového dokladu začínajúce MOSS_ a obdobia platnosti výkazu.

Hodnoty v cudzej mene sú v okne prepočítané kurzom Platným od k dátumu DO (platnosť výkazu)

Druhá záložka je rozšírená o Kategóriu, na základe ktorej systém zgrupuje údaje potrebné k exportu výkazu.

Akciou Exporty sa vyexportuje xml výkazu, ktorý užívateľ naimportuje na Finančnú správu.