Účtovanie - Závierka - Prevodový mostík - Účtovníctvo
Cieľom tvorby prevodových mostíkov je:
- Definovať vzťah medzi analytickými účtami platnými v uplynulom účtovnom období (starými analytickými účtami) a analytickými účtami, ktoré budú platiť v nasledujúcom účtovnom období (novými analytickými účtami). Najčastejšie sa používa prevod v pomere 1:1, kedy nedochádza k zmene účtovného rozvrhu. V praxi však dochádza aj k situáciám, kedy je potrebné zlúčiť viacero starých analytických účtov do jedného nového analytického účtu. Aj túto požiadavku možno riešiť v rámci tvorby prevodového mostíka.
- Definovať vzťah medzi prvkami organizačnej štruktúry platnými v uplynulom účtovnom období a prvkami, ktoré budú platiť v nasledujúcom účtovnom období. Systém podporuje prevod v pomere 1:1 a tiež zlučovanie prvkov.
- Definovať vzťah medzi ekonomickými objektmi platnými v uplynulom účtovnom období a ekonomickými objektmi, ktoré budú platiť v nasledujúcom účtovnom období. Systém podporuje prevod v pomere 1:1 a tiež zlučovanie prvkov.
Tvorba prevodových mostíkov pozostáva z týchto krokov:
- Definovanie dátumu a textu účtovnej závierky. - Vytvorenie prevodového mostíka k analytickým účtom. - Vytvorenie prevodového mostíka k prvkom organizačnej štruktúry (OŠ). - Vytvorenie prevodového mostíka k ekonomickým objektom (EO).
Postup pre definovanie dátumu a textu účtovnej závierky:
- V záložke Účtovná závierka kliknite na akciu Pridať
- Vyplňte editovací formulár:
- Dátum závierky - Zadajte dátum, ku ktorému chcete vykonať závierku t.j. vytvoriť prevodový mostík, účtovať kurzové rozdiely, uzatvárať hlavnú knihu a pod.
|
Dátum účtovnej závierky je len jeden, t.j. všetky závierkové operácie sú uskutočňované k jednému dátumu. Týmto dátumom je spravidla koniec kalendárneho roka – 31. december resp. posledný deň účtovného obdobia |
- Text závierky - Zadajte doplňujúci text k závierke
Postup pre vytvorenie prevodového mostíka k analytickým účtom
- V okne Prevodový mostík, v záložke Účtovná závierka označte myšou riadok s dátumom účtovnej závierky, ku ktorému chce vytvoriť prevodový mostík.
- Kliknite na záložku Prevodový mostík AÚ.
Postup pri príprave prevodového mostíka k analytickým účtom závisí od rozsahu a typu zmien v novom účtovnom rozvrhu. Pri príprave prevodového mostíka môžete využiť niektoré nasledujúcich odporúčaní:
- Ak v nasledujúcom účtovnom období bude používaný rovnaký účtovný rozvrh ako v uplynulom účtovnom období, potom je výhodné použiť akciu Prevod 1:1.
- Kliknite na akciu Prevod 1:1. Systém následne priradí ku každému analytickému účtu zo starého účtovného rozvrhu práve jeden analytický účet z nového účtovného rozvrhu, pričom oba analytické účty budú mať rovnaké číslo a názov.
- Kliknite na akciu Zapísať.
- Ak v nasledujúcom účtovnom období nebude používaný rovnaký účtovný rozvrh ako v uplynulom účtovnom období, potom je potrebné manuálne zadefinovať vzťahy medzi starými účtami a novými účtami nasledovne:
- Kliknite na akciu Pridať.
V editovacom formulári zadajte hodnoty: Starý účet (číslo analytického účtu, ktorý bol používaný v uplynulom účtovnom období) a Nový účet (číslo analytického účtu, ktorý bude používaný v nasledujúcom účtovnom období).
- Kliknite na akciu Zapísať.
Postup opakujte pokiaľ nezadefinujete vzťahy medzi všetkými novými a starými analytickými účtami.
V prípade potreby je možné oba vyššie popísané postupy skombinovať nasledovne:
Kliknite na akciu Prevod 1:1. Systém následne priradí ku každému analytickému účtu zo starého účtovného rozvrhu práve jeden analytický účet z nového účtovného rozvrhu, pričom oba analytické účty budú mať rovnaké číslo a názov.
- Kliknite na akciu Zapísať.
V riadku, ktorý chcete zmeniť kliknite na akciu Opraviť. V editovacom formulári opravte hodnotu v riadku Nový účet.
- Kliknite na akciu Zapísať.
Postup opakujte pre každú dvojicu účtov, ktorú chcete opraviť
|
V prevodovom mostíku je možné použiť iba tie analytické účty, ktoré sú zadefinované v účtovnom rozvrhu v okne Napĺňanie účtovného rozvrhu. |
V súvislosti s definovaním prevodového mostíka pre analytické účty je potrebné upraviť aj dátumy platnosti analytických účtov. Tieto zmeny bližšie vysvetľuje nasledujúci príklad.
|
V účtovnom období 2014 používa spoločnosť analytický účet 321.100. V účtovnom období 2015 chce nahradiť analytický účet 321.100 novým analytickým účtom 321.110. Užívateľ musí v SPINe vykonať tieto zmeny:
|
Ak chcete v rámci prevodového mostíka spájať niekoľko starých analytických účtov do jedného nového analytického účtu, potom postupujte nasledovne:
- Kliknite na akciu Prevod 1:1. Systém následne priradí ku každému analytickému účtu zo starého účtovného rozvrhu práve jeden analytický účet z nového účtovného rozvrhu, pričom oba analytické účty budú mať rovnaké číslo a názov.
- Kliknite na akciu Zapísať.
- Ku všetkým starým analytickým účtom, ktoré majú byť zlúčené do jedného nového analytického účtu, zadajte v editovacom formulári, v riadku Nový účet, číslo nového analytického účtu.
Po vykonaní úprav kliknite na akciu Zápis.
Postup pre vytvorenie prevodového mostíka k prvkom organizačnej štruktúry (OŠ)
- V okne Prevodový mostík, záložke Účtovná závierka označte myšou riadok s dátumom účtovnej závierky, ku ktorému chcete vytvoriť prevodový mostík.
- Kliknite na záložku Prevodový mostík OŠ.
- Postup pri príprave prevodového mostíka k OŠ závisí od rozsahu a typu zmien v organizačnej štruktúre. Pri príprave prevodového mostíka môžete využiť rovnaké odporúčania, ako pri príprave prevodového mostíka k analytickým účtom.
Postup pre vytvorenie prevodového mostíka k prvkom ekonomickým objektom (EO)
- V okne Prevodový mostík, záložke Účtovná závierka označte myšou riadok s dátumom účtovnej závierky, ku ktorému chcete vytvoriť prevodový mostík.
- Kliknite na záložku Prevodový mostík EO.
- Postup pri príprave prevodového mostíka k EO závisí od rozsahu a typu zmien v organizačnej štruktúre. Pri príprave prevodového mostíka môžete využiť rovnaké odporúčania, ako pri príprave prevodového mostíka k analytickým účtom.
