Účtovanie - Závierka - Kurzové rozdiely - Účtovníctvo
|
Táto stránka už nie je aktualizovaná. Aktuálnu dokumentáciu nájdete na odkaze: |
Pri účtovaní kurzových rozdielov uskutočňuje systém SPIN nasledovné operácie:
- medzi saldokontovými položkami nájde tie, ktoré sú zaevidované v cudzej mene,
- otvorený zostatok cudzej meny prepočíta podľa kurzového lístka z dátumu závierky na Sk,
- takto prepočítanú sumu porovná s otvorenou sumou v Sk, ktorá je zaevidovaná v saldokonte a vyčísli rozdiel,
- rozdiel podľa charakteru zaúčtuje ako kurzovú stratu alebo zisk.
Kurzové rozdiely k pohľadávkam a záväzkom (precenenie otvorených pohľadávok a záväzkov)
Systém podporuje spracovanie kurzových rozdielov k pohľadávkam a záväzkom evidovaným v cudzej mene v nasledovných evidenciách:
- došlé faktúry
- vyšlé faktúry
- zálohové došlé faktúry
- zálohové vyšlé faktúry
Spracovanie kurzových rozdielov k došlým a vyšlým faktúram možno vykonať v okne Kurzové rozdiely . Spracovanie kurzových rozdielov k zálohovým došlým a zálohovým vyšlým faktúram možno vykonať v okne Kurzové rozdiely záloh .
Pred samotným spracovaním kurzových rozdielov je nutné nastaviť parametre potrebné k spracovaniu kurzových rozdielov:
- potrebné zadefinovanie nastavení v okne Nastavenie účtovania kurzových rozdielov
Systém SPIN spracuje kurzové rozdiely k pohľadávkam a záväzkom korektne za predpokladu, že sú splnené nasledovné podmienky:
- Systém SPIN spracuje kurzové rozdiely k pohľadávkam a záväzkom z evidencií: došlá faktúra, vyšlá faktúra, zálohová došlá faktúra, zálohová vyšlá faktúra. Kurzové rozdiely k zostatkom pokladničnej hotovosti v CM a bankových účtov v CM je potrebné prepočítať manuálne.
- Kurzové rozdiely sú spracované k pohľadávkam a záväzkom tých saldokont, ktoré majú v okne Definícia saldokonta, nastavený parameter Sledovanie úhrad na hodnotu Áno.
- Systém SPIN spracuje kurzový rozdiel k takej položke saldokonta, ktorej celková fakturovaná suma (CFS) je okrem Eur vyčíslená aj v cudzej mene (CM). Súčasne musí platiť, že celková fakturovaná suma v CM je otvorená (t.j. suma Má Dať sa nerovná sume Dal). Výpočet kurzových rozdielov závisí aj od spôsobu nastavenia saldokonta v okne Definícia saldokonta. Ak má príslušné saldokonto nastavený parameter Spôsob párovania tak, že nadobúda hodnoty Vyrovnanie len domácej meny alebo Vyrovnanie domácej meny max. jedna položka v CM, potom systém nespracuje kurzové rozdiely k tým položkám saldokonta, ktoré síce majú otvorenú CFS v CM ale CFS v Eur je vyrovnaná.
- V kurzovom lístku musia byť k dátumu spracovania závierky zaevidované kurzy pre tie CM, v ktorých sú evidované pohľadávky a záväzky, ktorých sa kurzový rozdiel týka. Kurzový lístok musí byť zaevidovaný pre ten peňažný ústav, ktorý je nastavený v v okne Nastavenie setupu. Ak pri prepočte kurzových rozdielov nie je v systéme zaevidovaný požadovaný kurz CM, systém na túto skutočnosť upozorní. Užívateľ má možnosť kurzový lístok doplniť a v prepočte kurzových rozdielov pokračovať.
|
|
Systém spracuje kurzové rozdiely aj k faktúram, ku ktorým existuje v saldokonte viacero otvorených položiek v rôznych CM. Doklady, ktorých sa to týka, zaradí systém po spracovaní do zoznamu tzv. „sporných dokladov“. Užívateľ má možnosť zoznam vytlačiť a posúdiť, či doklady medzi kurzovými rozdielmi ponechá alebo vymaže. Užívateľ by mal taktiež posúdiť faktúry evidované v CM, ktoré však boli čiastočné uhradené v Eur. Pri tomto type dokladov nie je možné zistiť, akú výšku CM predstavuje úhrada v Eur. |
Postup pre prepočet kurzových rozdielov k došlým a vyšlým faktúram:
- V prvom kroku je potrebné vytvoriť hlavičku účtovného dokladu, ktorým budú zaúčtované kurzové rozdiely. V záložke Doklady kliknite na akciu Pridať.
- Vyplňte editovací formulár:
- Dátum - Zo zoznamu vyberte dátum, ku ktorému budú vypočítané a zaúčtované kurzové rozdiely.
- Doklad - Zo zoznamu vyberte druh účtovného dokladu, ktorý bude použitý pre zaúčtovanie kurzových rozdielov.
- Číslo - Zadajte číslo účtovného dokladu. Pokiaľ číslo nezadáte, systém ho vygeneruje automaticky podľa číselného radu pre vybraný druh účtovného dokladu.
- Text - Zadajte doplňujúci text k účtovnému dokladu.
- Tvorbu hlavičky účtovného dokladu ukončite kliknutím na akciu Zapísať.
- Kliknite na záložku Účtovanie kurzových rozdielov. V ľavej časti okna myšou označte hlavičku účtovného dokladu s dátumom aktuálnej účtovnej závierky.
- Kliknite na akciu Koniec Roka.
|
Ak medzi položkami, ku ktorým má byť spracovaný kurzový rozdiel sa nachádzajú faktúry s viacerými otvorenými sumami, potom sa na obrazovke zobrazí upozornenie:
Do výpočtu boli zahrnuté aj faktúry s viacerými otvorenými menami. Týmto faktúram je vhodné overiť vypočítané údaje. Chcete ich zobraziť? |
- Ak kliknete na políčko Áno, zobrazí systém zoznam faktúr s viacerým otvorenými sumami.
- Kliknite na akciu Zapísať.
