Peňažný denník

Popis modulu Jednoduché účtovníctvo.

Funkčnosť jednoduchého účtovníctva je naviazaná na setup UCT_PD.

Definícia spracovania

Definícia spracovania slúži na zadefinovanie obdobia, za ktoré sa bude sledovať daný peňažný denník. Užívateľ vyplní názov Skupiny, Obdobie od-do za ktoré sa sleduje PD a názov užívateľa.

Napr.

• Skupina: 2022
• Od: 01.01.2022
• Do: 31.12.2022
• Užívateľ: Účtovník- Janko Hraško

V okne formulára je aj stĺpec „Počet záznamov“, ktorý udáva počet záznamov, ktoré spadajú do daného spracovania v Peňažnom denníku.

Účet <->TUP

V tomto číselníku sa definuje prevodový mostík, medzi účtami podvojného účtovníctva a typom účtovného pohybu v jednoduchom účtovníctve. Vyberač účet, ponúka na výber všetky evidované účty v systéme. K danému účtu je možné priradiť jeden z nasledujúcich typov účtovného pohybu.

Odvody do fondov Už zdanené u zdroja Príjem za výrobky a služby Príjem za tovar Tvorba sociálny fond Výdavok za služby Priebežné položky príjem/výdaj Mzdy Výdavok za zásoby Osobný vklad/výber Iný zdaniteľný príjem/výdaj Iný nezdaniteľný príjem/výdaj Nákup DM Daň z príjmu podnikateľa Daň z pridanej hodnoty Odvod/Vrátenie DPH správcovi

Napr.:

• Účet: 604
• Názov účtu: Výnosy z predaja tovaru
• Kód typu účtovného pohybu: TOV
• Popis typu účtovného pohybu: Príjem za tovar

Účtovné pohyby, ako: Daň z pridanej hodnoty, Priebežné položky príjem/výdaj, Osobný vklad/výber, Iný zdaniteľný príjem/výdaj sú dynamické, keďže sa môžu ocitnúť tak ako na príjmovej strane, tak aj na výdavkovej strane peňažného denníka. Ak sa jedna o príjem z OF, tak systém automaticky tieto položky eviduje na príjmovej strane peňažného denníka. Ak ide o úhradu DF, tak sa automaticky vyplní výdavková strana peňažného denníka.

Akcia Import

Naimportuje účtovný rozvrh do číselníka

Peňažný denník

V peňažnom denníku je vyberač na výber definovaného spracovania. Okrem toho, okno obsahuje všetky zákonom požadované stĺpce peňažného denníka.

Naplnenie záznamov do Peňažného denníka:

Ak sa na základe bankového výpisu zaeviduje príjem alebo úhrada odberateľskej respektíve dodávateľskej faktúry v module Banka a tento výpis spadá do sledovaného obdobia v definícii spracovania, tak pomocou akcie „Prepočítať“ v peňažnom denníku, sa automaticky vygenerujú jednotlivé záznamy.

Systém automaticky roztriedi jednotlivé sumy do stĺpcov PD. Toto triedenie je vygenerované na základe účtov a ich definovaných prevodových mostíkov v jednotlivých položkách danej OF/DF.

Rovnakým princípom sa do PD denníka napĺňajú zaevidované pokladnične doklady.

Nedoplatky

V prípade, ak uhradená suma je nižšia ako suma na faktúre, v peňažnom denníku sa najprv vyplní stĺpec DPH, do svojej maximálnej výšky a až následne sa uhrádzajú jednotlivé položky.

Napr.

• Celková fakturovaná suma s DPH 120€
• Prijate na účet: 100€
• Najprv sa uhradí DPH (20€) a následne zvyšných 80€ sa použije ako úhrada tovaru

Preplatky

V prípade, ak uhradená suma je vyššia ako suma na faktúre, v peňažnom denníku sa najprv vyplní stĺpec DPH, do svojej maximálnej výšky a zvyšný preplatok sa eviduje na položku.

Napr.

• Celková fakturovaná suma s DPH 120€
• Prijate na účet: 150€
• Najprv sa uhradí DPH (20€) a následne zvyšných 130€ sa použije ako úhrada tovaru.

Automaticky vygenerované záznamy, ktoré vzišli po spustení akcie „Prepočítať“ je možné manuálne upravovať otvorením formulára daného záznamu.

V Peňažnom denníku sa sleduje iba príjem/výdavok. Doklady, ktoré súvisia s daným príjmom/výdavkom sú samostatne sledované.